Régimen Jurídico de la Prevención y Represión del Blanqueo de Capitales + ebook

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Índice Introducción 15 Capítulo I La ley de prevención del blanqueo en la legislación española: disposiciones generales 1. OBJETO, DEFINICIONES Y ÁMBITO DE APLICACIÓN 27 2. SUJETOS OBLIGADOS 34 Capítulo II Diligencia debida 1. Introducción 41 2. MEDIDAS NORMALES DE DILIGENCIA DEBIDA 45 2.1. La identificación formal 46 2.1.a) El deber de comprobación 46 2.1.b) Documentos fehacientes a efectos de identificación formal 50 2.1.c) La identificación formal en los casinos 54 2.1.d) La identificación formal en la compraventa minorista 54 2.1.e) 1. Introducción 41 La identificación formal en el ámbito del seguro de vida 55 2.2. La Identificación del titular real 56 2.3. Información sobre el propósito e índole de la relación de negocios 61 2.4. Seguimiento continuo de la relación de negocios 622.5. Aplicación de las medidas de diligencia debida 63 2.5.a) Aplicación y graduación por los sujetos obligados 63 2.5.b) Aplicación por terceros 65 3. MEDIDAS SIMPLIFICADAS DE DILIGENCIA DEBIDA 68 3.1. Supuestos de aplicación 68 3.1.a) En función del cliente 69 3.1.b) En función del producto u operación 70 3.2. Aplicación de las medidas simplificadas 73 4. MEDIDAS REFORZADAS DE DILIGENCIA DEBIDA 75 4.1. La aplicación de medidas reforzadas 75 4.1.a) Supuestos para su aplicación 75 4.1.b) Medidas a aplicar 79 4.2. Personas con responsabilidad pública 814.2.a) Determinación de las personas 81 4.2.b) Las medidas 83 4.2.c) Tratamiento de datos de personas con responsabilidad pública 85 4.3. Supuestos específicos 86 4.3.a) Relaciones de negocio y operaciones no presenciales 86 4.3.b) Corresponsalía bancaria transfronteriza 88 Capítulo III Las obligaciones de información 1. INTRODUCCIÓN 91 2. EL EXAMEN ESPECIAL 92 2.1. La identificación de las operaciones objeto de examen 93 2.2. El contenido del examen especial 105 3. COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS POR INDICIO 108 4. LA ABSTENCIÓN DE EJECUCIÓN 113 5. COMUNICACIÓN SISTEMÁTICA 117 6. LA INFORMACIÓN BAJO REQUERIMIENTO 124 7. LAS OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN DE DETERMIDAS PROFESIONES JURÍDICAS 133 8. LA EXENCIÓN DE RESPONSABILIDAD 141 9. LA PROHIBICIÓN DE REVELACIÓN (TIPPING OFF) 142 10. CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS 144 Capítulo IV El control interno 1. LAS MEDIDAS DE CONTROL INTERNO 149 1.1. Sujetos obligados 149 1.2. Los procedimientos de control interno y el manual de prevención 151 1.3. Medidas de control interno a nivel de grupo 159 2. LA ORGANIZACIÓN DEL CONTROL INTERNO 160 2.1. Los órganos internos de control 160 2.1.a) El representante 160 2.1.b) El órgano de control interno (OCI) 162 2.2. Órganos centralizados de prevención (OCP) 164 3. OTRAS MEDIDAS DE CONTROL INTERNO 168 3.1. El examen de experto externo 168 3.2. La formación de los empleados 171 3.3. La idoneidad de los empleados, directivos y agentes 172 3.4. Medidas de control interno para concretos ámbitos de actividad 174 3.4.a) Fundaciones y asociaciones 174 3.4.b) Pago de premios en loterías u otros juegos de azar 177 3.4.c) El administrador nacional del registro de derechos de emisión 179 4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE CARÁCTER PERSONAL EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO 181 4.1. Contenido del derecho fundamental a la protección de datos 181 4.2. La protección de datos de carácter personal en la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo 185 4.3. Intercambio de información entre sujetos obligados y ficheros centralizados de prevención del fraude 193 Capítulo V De los medios de pago 1. INTRODUCCIÓN 203 2. LA OBLIGACIÓN DE DECLARAR: CONTENIDO 206 2.1. Obligación de declarar la salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10.000 euros o su contravalor en moneda extranjera 209 2.2. Obligación de declarar los movimientos por territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 100.000 euros o su contravalor en moneda extranjera 212 3. LA OBLIGACIÓN DE DECLARAR: SUJETOS OBLIGADOS 214 4. LUGAR Y FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN 218 4.1. Declaración en caso de salida o entrada del territorio nacional 221 4.2. Declaración en caso de movimientos por el territorio nacional 223 5. EL CONTROL Y LA INTERVENCIÓN DE LOS MEDIOS DE PAGO 224 5.1. Control de los medios de pago 224 5.2. La intervención de los medios de pago 226 5.3. Supuestos en los que procede la intervención de los medios de pago 231 5.4. El incumplimiento de la obligación de declarar detectada en el curso de un procedimiento judicial 234 6. TRATAMIENTO E INTERCAMBIO DE LA INFORMACIÓN OBTENIDA 234 CapítuloVI Otras disposiciones 1. COMERCIO DE BIENES 239 2. FUNDACIONES Y ASOCIACIONES 242 3. ENVÍO DE DINERO 249 4. SANCIONES Y CONTRAMEDIDAS FINANCIERAS INTERNACIONALES 251 5. FICHERO DE TITULARIDADES BANCARIAS 256 Capítulo VII La organización institucional 1. LA COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS 265 2. LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA 268 Capítulo VIII Régimen sancionador en la prevención y represión del blanqueo de capitales 1. SOBRE LA POTESTAD SANCIONADORA DE LA ADMINISTRACIÓN 273 2. POTESTAD SANCIONADORA Y BLANQUEO DE CAPITALES 281 3. INFRACCIONES 286 4. RESPONSABILIDAD Y EXIGIBILIDAD 288 5. SANCIONES 289 5.1. Sanciones muy graves 290 5.2. Sanciones graves 291 5.3. Sanciones leves 291 5.4. Graduación de las sanciones 291 6. PRESCRIPCIÓN 293 6.1. Infracciones 294 6.2. Sanciones 295 7. ESPECIALIDADES PROCEDIMENTALES 296 8. CONCURRENCIA DE SANCIONES 300 Capítulo IX Capítulo IX La lucha contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales 1. INTRODUCCIÓN 303 2. LOS PARAÍSOS FISCALES 305 2.1. Las medidas de la OCDE contra los paraísos fiscales. El estándar internacional en materia de intercambio de información tributaria 305 2.2. Hacia el intercambio de información automático 316 3. LA UTILIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN OBTENIDA PARA FINES FISCALES PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO Y VICEVERSA 322 CapítuloX El delito de blanqueo de capitales 1. INTRODUCCIÓN 327 2. LAS CONDUCTAS TÍPICAS 331 2.1. El apartado primero del artículo 301. 331 2.1.a) La posesión y utilización de bienes como modalidades típicas 333 2.1.b) La posibilidad del autoblanqueo 340 2.2. El apartado segundo del artículo 301 347 2.3. La modalidad imprudente del artículo 301.3 349 3. PENALIDAD 354 3.1. La pena prevista para el tipo básico 354 3.2. Las causas de agravación de la responsabilidad penal 354 3.3. La inhabilitación prevista en el artículo 303 357 3.4. La responsabilidad penal de las personas jurídicas 358 3.5. Otras consecuencias: el comiso 362 4. PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL BLANQUEO 364 5. BLANQUEO Y PRINCIPIO DE JUSTICIA UNIVERSAL 365 Capítulo XI Aspectos procesales de la prevención y represión del blanqueo de capitales 1. LA FASE DE INVESTIGACIÓN Y SUS TITULARES 371 2. PARTICULARIDADES EN LA FASE DE INVESTIGACIÓN. ESPECIAL REFERENCIA A CIERTAS ACTUACIONES 377 2.1. Consideraciones previas 377 2.2. Breve referencia a ciertas «técnicas de investigación» 383 3. LAS FUNCIONES DE CONTROL OTORGADAS AL MINISTERIO FISCAL EN EL REAL DECRETO 304/2014, DE 5 DE MAYO 392 4. LAS ESPECIALIDADES EN MATERIA DE MEDIDAS CAUTELARES, ESPECIAL REFERENCIA AL EM2.2. Breve referencia a ciertas «técnicas de investigación» 383 3. LAS FUNCIONES DE CONTROL OTORGADAS AL MINISTERIO FISCAL EN EL REAL DECRETO 304/2014, DE 5 DE MAYO 392 4. LAS ESPECIALIDADES EN MATERIA DE MEDIDAS CAUTELARES, ESPECIAL REFERENCIA AL EMBARGO 393 5. ASPECTOS PROBATORIOS 399 6. LA RELEVANCIA DE LA COOPERACIÓN JUDICIAL INTERNACIONAL 407 BIBLIOGRAFÍA 429